As opções de ações contam como renda para a segurança social

O mercado de ações pode afetar seus benefícios de segurança social?

Os altos e baixos do mercado de ações estiveram na mente de todos desde 2016. Ah, mas você está recebendo uma grande parte da sua renda da Segurança Social para que não tenha que se preocupar: seus benefícios são seguros do passeio de montanha-russa do mercado. Ou são eles? O mercado de ações pode afetar seus cheques de Segurança Social?

Como funciona.

Em primeiro lugar, alguns fundamentos. Os seus benefícios são pagos a partir das reservas do Fundo Fiduciário da Segurança Social. O dinheiro no fundo fiduciário (que na verdade consiste em dois fundos: o Fundo Fiduciário do Seguro de Velhice e Sobreviventes e o Fundo Fiduciário do Seguro de Incapacidade) vem dos impostos sobre os salários coletados de trabalhadores e empregadores (você se lembra da categoria marcada como "deduções FICA" talão de pagamento); as pessoas que trabalham por conta própria também contribuem, sob a forma do imposto de trabalho independente. Portanto, seus benefícios estão sendo financiados por contribuições da força de trabalho, juntamente com os ganhos de investimento gerados com essas contribuições e impostos federais sobre o rendimento.

Agora, sobre esses ganhos de investimento. O Fundo Fiduciário da Segurança Social não tem conexão direta com o mercado de ações. Diariamente, os fundos deixados após o pagamento de todos os benefícios são investidos em títulos públicos de emissão especial. Eles são semelhantes aos títulos do Tesouro dos EUA, exceto que eles não negociam publicamente. Esses títulos com juros são uma forma de IOU, a serem pagos a partir de recibos fiscais futuros do FICA.

Cenários Orientados a Estoque.

Os seus benefícios individuais da Segurança Social são determinados da mesma forma que funciona um plano de pensão de benefício definido. O valor que você recebe baseia-se, em parte, em quanto tempo você trabalhou e quanto ganhou durante sua vida útil (a fórmula completa aparece aqui). Nenhum dos cálculos que determinam seus benefícios tem qualquer coisa a ver com mercado de ações, mercado de títulos ou a taxa de juros principal. (Para obter mais informações sobre os fundamentos, consulte 10 Perguntas de segurança social que todos pedem.)

No entanto, existe uma maneira de o mercado de ações afetar seus benefícios da Segurança Social. Isto seria se você optou por começar a levá-los antes da idade de aposentadoria completa (atualmente 66 para a maioria das pessoas) e, ao mesmo tempo, exerceu opções de ações de empregados não qualificadas (NSOs). O lucro gerado pelo exercício dessas opções é considerado trabalho ou renda salarial. Se a sua renda total do trabalho para o ano, incluindo o lucro da venda de ONS, é superior a US $ 15.720 (em 2016), seus benefícios serão reduzidos em US $ 1 por cada $ 2 acima do limite.

Isto aplica-se apenas a NSOs, no entanto. O lucro das opções de compra de ações compradas no mercado aberto ou de opções de ações de incentivo concedidas pelo empregador (ISOs) são considerados ganhos de capital e não remuneração vencida. Como tal, eles não afetam seus benefícios - desde que você tenha mantido essas opções por pelo menos um ano.

Consequências fiscais.

Uma vez que você atinge a idade total de aposentadoria, nenhuma quantia de renda, independentemente da fonte, tem efeito sobre o valor dos benefícios da Previdência Social. No entanto, se, em qualquer idade, sua receita total reportável (incluindo pagamentos de juros, dividendos, opções de ações, ganhos de capital e outros itens relacionados ao investimento) exceda um determinado valor, uma parte dos benefícios da Previdência Social pode ser considerada tributável também. Então, ironicamente, um ótimo ano para o mercado e seu portfólio, poderia efetivamente reduzir seus benefícios - impondo impostos sobre eles. (Mesmo assim, existem maneiras de evitar a Armadilha de Imposto sobre Segurança Social.)

As regras para determinar se seus benefícios da Segurança Social são tributáveis ​​são explicadas aqui. Em geral, você não deve pagar o imposto de renda federal em mais de 85% de seus benefícios da Previdência Social. Com toda a probabilidade, a porcentagem seria menor.

Outros fatores, incluindo a idade em que você começa a receber benefícios, seu histórico de trabalho e qualquer receita adicional que você recebe ao obter benefícios podem afetar direta ou indiretamente a sua linha de fundo do Seguro Social. Se você receber uma pensão do governo, isso poderá resultar em uma redução de seus benefícios através da compensação de pensão do governo (GPO) ou da provisão de eliminação inicial (WEP).

Uma proposta modesta.

Então, basicamente, a exposição da Segurança Social (e a sua, como beneficiária de benefícios) para o mercado de ações é bastante limitada. Ironicamente, isso pode mudar em breve.

A bem conhecida e bem divulgada crise de financiamento que envolve o Fundo Fiduciário da Segurança Social - o medo de que a Segurança Social fique a falência, especialmente porque a maior parte da enorme geração do Baby Boomer se aposenta e começa a colecionar (veja Americanos estão vivendo mais tempo, mas social A segurança não está a alcançar) - gerou muita discussão sobre encontrar melhores formas de financiar o programa. Uma sugestão consiste em investir todo ou parte do Fundo Fiduciário da Segurança Social nos mercados de ações. Outro argumenta em permitir que os trabalhadores individuais invistam a totalidade ou parte de suas contribuições FICA em instrumentos de sua escolha (tanto quanto eles podem direcionar suas contribuições 401 (k) para fundos mútuos agora).

Enquanto alguns observadores insistem que é hora de a Segurança Social investir no mercado - ou permitir que os funcionários façam isso - e tirar proveito das maiores taxas de retorno que seriam possíveis, outros alertam para que o envolvimento no mercado de ações não faria diferença e poderia, de fato, inserir um elemento de perigo no caso de o mercado colapsar ou entrar num período prolongado de urso. Presumivelmente, o fundo fiduciário seria um investidor conservador, optando pelas ações mais seguras do blue chip, mas algum grau de risco sempre existe quando investir em ações.

The Bottom Line.

Se você está preocupado que as quedas no mercado de ações possam afetar seus benefícios da Segurança Social, a resposta curta é não. Para a maior parte, é justo dizer que o desempenho do mercado de ações não tem impacto direto sobre seus benefícios da Previdência Social. Em determinadas situações limitadas, os ganhos de investimento consideráveis ​​do mercado podem diminuir seus benefícios ou fazer com que eles se tornem tributáveis.

O Fundo Fiduciário da Segurança Social deve começar a investir no mercado de ações, ou permitir que os trabalhadores façam isso com suas contribuições, não haveria dúvida de que os resultados do mercado - bons ou ruins - teriam um efeito direto sobre os benefícios da Segurança Social. Embora não haja planos definitivos para que isso aconteça, ele pode servir de lembrete (como se você precisasse de um) que você deveria ter suas próprias contas pessoais de aposentadoria no lugar, também, e não depender apenas de um ovo de ninho do governo.

Tributação das opções de ações dos empregados.

As opções de incentivo e não qualificadas são tributadas de forma diferente.

Existem dois tipos de opções de compra de ações para funcionários, opções de ações não qualificadas (NQs) e opções de ações de incentivo (ISOs). Cada um é tributado de forma bastante diferente. Ambos estão cobertos abaixo.

Tributação de opções de ações não qualificadas.

Quando você exerce opções de compra de ações não qualificadas, a diferença entre o preço de mercado do estoque e o preço de concessão (denominado o spread) é contado como renda ordinária do trabalho, mesmo que você exerça suas opções e continue segurando o estoque.

O rendimento obtido está sujeito a impostos sobre a folha de pagamento (Segurança Social e Medicare), bem como impostos de renda regulares em sua taxa de imposto aplicável.

Você paga dois tipos de impostos sobre a folha de pagamento:

OASDI ou Segurança Social - que é de 6,2% em ganhos até a base de benefícios da Previdência Social, que é de US $ 118,500 em 2015, ou Medicare - que é de 1,45% em todos os rendimentos do trabalho, mesmo que exceda a base de benefícios.

Se o seu rendimento do exercício já exceder a base de benefícios do que seus impostos sobre o salário sobre o ganho do exercício de suas opções de ações não qualificadas serão apenas os 1,45% atribuíveis ao Medicare.

Se o seu rendimento do trabalho no acumulado do ano já não exceder a base de benefícios do que quando você exerce opções de compra de ações não qualificadas, você pagará um total de 7,65% nos valores de ganho até que seu lucro atingiu a base de benefícios de 1,45% ganhos sobre a base de benefícios.

Você não deve exercer as opções de ações dos empregados com base em decisões fiscais.

No entanto, tenha em mente que, se você exercer opções de ações não qualificadas em um ano em que você não tem outro rendimento do trabalho, você pagará mais impostos sobre a folha de pagamento do que você pagará se você os exercer em um ano em que você tenha outras fontes de renda salarial e já excede a base de benefícios.

Além dos impostos sobre a folha de pagamento, todos os rendimentos do spread estão sujeitos a impostos de renda ordinários.

Se você mantém o estoque após o exercício, e ganhos adicionais além do spread são alcançados, os ganhos adicionais são tributados como um ganho de capital (ou como uma perda de capital se o estoque caiu). No Guia de Impostos da Fairmark para Investidores, você pode encontrar detalhes adicionais sobre impostos que se aplicam quando você exerce opções de ações não qualificadas.

Tributação das opções de ações de incentivo.

Ao contrário das opções de ações não qualificadas, o ganho em opções de ações de incentivo não está sujeito a impostos sobre a folha de pagamento. No entanto, é claro, sujeito a impostos, e é um item de preferência para o cálculo AMT (imposto mínimo alternativo).

Quando você exerce uma opção de estoque de incentivo, existem algumas possibilidades fiscais diferentes:

Você exerce as opções de ações de incentivo e vende as ações no mesmo ano civil. Neste caso, você paga impostos sobre a diferença entre o preço de mercado à venda e o preço do subsídio em sua taxa de imposto de renda ordinária.

As regras fiscais podem ser complexas. Um bom planejador profissional e / ou financeiro pode ajudá-lo a estimar os impostos, mostrar-lhe o quanto você terá depois que todos os impostos são pagos e fornecer orientações sobre formas de determinar o tempo de exercício de suas opções para pagar o menor imposto possível .

Vamos guiá-lo através das decisões de aposentadoria mais críticas, desde quando começar a tomar a Segurança Social até onde gastar a aposentadoria dos seus sonhos.

O que é considerado o rendimento obtido com os benefícios da segurança social?

por Karen Farnen.

Os rendimentos de investimentos não afetarão os benefícios da Segurança Social.

Você pode continuar trabalhando e colecionar os benefícios de aposentadoria ou sobrevivência da Segurança Social ao mesmo tempo. No entanto, a Segurança Social reduzirá seus benefícios se você ganhar mais do que os limites do governo antes de atingir sua idade de aposentadoria completa. Esta idade é de 66 para os trabalhadores nascidos entre 2 de janeiro de 1943 e 1 de janeiro de 1955, e aumenta para aqueles que nasceram mais tarde. Embora os rendimentos do rendimento atinjam os limites, outros tipos de rendimentos estão isentos.

Renda de emprego.

Seu lucro bruto do emprego conta para os limites de ganhos para os benefícios da Previdência Social. A Segurança Social conta seu salário antes de quaisquer deduções para o seguro, impostos sobre Segurança Social, impostos sobre o rendimento, taxas de união e outras despesas. No entanto, os pagamentos especiais para o trabalho realizado antes da aposentadoria não contam com os benefícios da Segurança Social. Exemplos comuns desses pagamentos especiais são taxas de pagamento, pagamento de férias ou vendas doente.

Renda de auto-emprego.

A receita líquida que você recebe do auto-emprego após as despesas comerciais conta para os limites de ganhos para Segurança Social. A renda de trabalho independente geralmente conta no ano em que você coletá-lo, ao invés de quando você ganha. No entanto, a renda que você ganha antes de começar os benefícios e cobrar em um ano posterior é uma exceção. Se vier depois de começar os benefícios, ele conta no ano em que você o recebe.

Compensação do rendimento de emprego.

Se você é trabalhador por conta própria e também tem renda do emprego, você pode compensar seus salários em alguns casos. Qualquer perda líquida de trabalho por conta própria reduz sua receita de salários para os limites de ganhos da Segurança Social.

Renda Exenta.

O rendimento que você recebe de outras fontes além do trabalho não conta para o limite de ganhos. A renda isenta inclui ganhos de investimento, como juros e ganhos de capital. Pensões e outros tipos de benefícios do governo também não contam para os limites de ganhos. No entanto, suas contribuições para um plano de aposentadoria contam para os limites se forem parte de sua receita bruta.

Limites de ganhos.

A Segurança Social reduzirá seus benefícios em US $ 1 por cada $ 2 que você ganha no máximo de US $ 14.640, se você estiver em plena idade de aposentadoria durante todo o ano, a partir de 2012. Se você atingir a idade total de aposentadoria durante o ano de 2012, a Segurança Social reduzirá seu benefício por $ 1 por cada $ 3 você ganha acima de US $ 38.880, mas apenas até o mês do aniversário. Esses limites de ganhos estão sujeitos a alterações. Segurança social tem regras de ganhos diferentes para benefícios por incapacidade ou Renda de Segurança Suplementar e para pessoas que trabalham fora dos EUA

Referências.

Créditos fotográficos.

Comstock Images / Comstock / Getty Images.

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A remuneração dos trabalhadores é considerada renda ao arquivamento.

Pergunte a um conselheiro.

O conselheiro responde.

Chris Winn.

Grande pergunta! Você provavelmente exerceu suas opções de compra de ações antes da sua idade total de aposentadoria (66 a 67 anos, dependendo de quando nasceu) e seu empregador informou a administração da segurança social. Suas opções são geralmente consideradas como receitas quando exercidas, portanto, reduziram seu benefício porque parece que você faz muito lucro.

Você deve entrar em contato com seu empregador e ver como eles codificaram o exercício da opção de estoque do NQ e, em seguida, solicitar ajuda ao seu CPA. De acordo com a publicação do IRS 957, seu estoque NQ.

Joseph Alfonso.

Supondo que não tenha havido renda no mesmo ano, você NÃO deve ter nenhum benefício retido devido ao exercício de opções de compra de ações. Este não é um rendimento do trabalho e não conta com o teste de ganhos anual em vigor antes da sua idade de aposentadoria completa. Apenas o rendimento do emprego é contado para o teste de ganhos.

Este é um trecho da publicação SSA que aborda isso:

Para os limites de ganhos, não contamos receitas como outros benefícios governamentais,

ganhos de investimento, juros, pensões, anuidades e capital.

Craig Smalley.

As opções de ações são tratadas como salários W-2. Você só pode fazer $ 14,500 em um ano antes de perder benefícios da Segurança Social.

Craig W. Smalley, E. A.

Admitido para a prática antes da Receita Federal.

Conselheiro de contato.

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Como a remuneração diferida afeta os benefícios da segurança social.

A remuneração diferida geralmente não interferirá com os benefícios da Segurança Social.

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A remuneração diferida não deve afetar os benefícios da Segurança Social. Geralmente, a Administração da Segurança Social não está preocupada com os pagamentos que não são para o trabalho no período atual. Uma vez que a remuneração diferida normalmente está sujeita à retenção de impostos da Previdência Social, optar por adiar o pagamento não deve reduzir os benefícios que eventualmente estarão disponíveis quando uma pessoa vai coletar benefícios.

Fundamentos de compensação diferidos não qualificados.

Os planos de remuneração diferidos não qualificados, geralmente destinados aos executivos, permitem que um número limitado de empregados altamente remunerados reserve uma parcela de seu salário. O dinheiro passa para o plano de remuneração diferido em uma base pré-tributária, então eles se beneficiam do diferimento de impostos. Esses planos não têm as mesmas limitações de contribuição que um plano qualificado, como um 401 (k). Mas eles representam riscos adicionais para o empregado porque eles não têm proteção legal de planos qualificados.

Retenção fiscal da segurança social.

O dinheiro geralmente flui para um plano de compensação diferido sem impostos retidos. Os impostos sobre o rendimento são obtidos quando a renda é eventualmente retirada. A tributação para a Segurança Social e o Medicare geralmente devem ser pagos quando o dinheiro sai ou quando ele se tornou investido e está disponível para o empregado usar. No entanto, como o imposto é pago, o resultado será aplicado à elegibilidade do titular da conta para Segurança Social e será usado para calcular o seu eventual valor de benefício.

Limites de obtenção de segurança social.

A segurança social limita a quantidade de dinheiro que um beneficiário do benefício pode ganhar com o trabalho ao coletar benefícios. No momento da publicação, os beneficiários de benefícios da Segurança Social que são menores do que a idade total de aposentadoria de 66 anos podem ganhar até US $ 15.480 sem ter reduzido seus benefícios. Aqueles que recebem benefícios no ano em que chegam aos 66 anos podem ganhar até US $ 41.400 sem ter seus benefícios cortados e aqueles que são mais velhos do que sua idade de aposentadoria completa não têm limites em seus ganhos. Esses limites podem mudar anualmente; Verifique com o IRS as bonificações de renda atual.

Compensação e Benefícios Diferidos.

Embora os ganhos do trabalho possam afetar seus Benefícios da Segurança Social, outros tipos de renda não devem. A Administração da Segurança Social exclui pagamentos especiais do limite de ganhos. Enquanto os pagamentos de um plano de compensação diferido forem remunerados pelo trabalho realizado antes do destinatário ter começado a cobrar Segurança Social, eles são classificados como pagamentos especiais e não afetarão os benefícios do destinatário.

Diferindo a Compensação.

Alguns trabalhadores podem escolher em que ano eles vão tomar parte de sua renda. Por exemplo, alguém que sabe que ele receberia um bônus bastante grande em um ano posterior que ele ganharia mais do que o limite para a tributação da Segurança Social (US $ 117.000 na publicação) pode optar por atrasar a receita do ano anterior até a próxima ano. Ele pagaria menos impostos no Seguro Social no primeiro ano e ganharia mais no segundo ano sem pagar impostos sobre isso. Isso poderia reduzir seus benefícios porque ele pagaria menos impostos totais. Mudando a renda na direção oposta, para que ele pagasse mais imposto na Segurança Social, poderia ter o impacto oposto e levar a benefícios ligeiramente maiores.

Referências (5)

Créditos fotográficos.

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Sobre o autor.

Steve Lander é escritor desde 1996, com experiência nos campos de serviços financeiros, imobiliário e tecnologia. Seu trabalho apareceu em publicações comerciais, como o & # 34; Minnesota Real Estate Journal & # 34; e "Minnesota" Multi-Housing Association Advocate. & # 34; Lander é licenciada em ciências políticas pela Columbia University.

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In English | A renda não trabalhista, como pensões, rendas, rendimentos de investimentos, juros e ganhos de capital não são contabilizados em relação ao seu rendimento e não afetarão seu benefício.

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